Uno de los errores más comunes que comete la gente es pensar que la economía es lo mismo que las finanzas. Muchos profesores de economía darán fe de que esto nos lleva a recibir varias preguntas sobre planificación financiera.
La diferencia clave es que mientras la economía estudia el intercambio y las instituciones en las que se produce, las finanzas se ocupan más del estudio práctico de la gestión del dinero y otros activos.
Así que, como economista, no voy a planificar tu jubilación a corto plazo. Sin embargo, en mis años en la escuela de negocios y en mi propia vida, he aprendido un par de trucos relacionados con la gestión del dinero.
Así que te presento una sencilla guía para hacer un presupuesto. Nada de esto es un consejo financiero. Sólo describo un método que puedes utilizar para hacer un presupuesto, y algunas formas de pensar que alguien puede encontrar útiles.
Paso 1) Conoce tus ingresos
Tu presupuesto requiere que compares tus ingresos con tus gastos. Eso significa que tendrás que conocer tus ingresos. Pero no basta con conocer la cifra asociada a tu sueldo o salario anual. ¿Por qué? Por dos razones.
En primer lugar, a menos que tu jefe sea muy guay, no te pagan todo tu sueldo el 1 de enero. No puedes dar por hecho que tienes acceso a todo tu sueldo cuando planifiques tus gastos del mes.
En segundo lugar, es probable que la cifra de tu salario anual no esté ajustada a los impuestos. Así que si tu salario es de 100.000 dólares al año, no vas a recibir todo ese dinero. Parte de él irá a parar al Tío Sam en lugar de a tu presupuesto, y probablemente también a la administración estatal y local.
¿Se puede solucionar? Para mí, lo mejor es llevar un registro mensual de mis ingresos. El problema es que a mí me pagan cada dos semanas en lugar de mensualmente, así que tengo que hacer cuentas.
Como el año tiene 52 semanas, cobrar cada dos semanas significa que tengo 26 pagas. Así que tomo la cantidad en dólares que recibo en mi nómina después de impuestos, la multiplico por 26 para obtener mis ingresos anuales una vez eliminados los impuestos y otras deducciones, y luego divido esa cifra por 12 para obtener mis ingresos mensuales medios.
Las situaciones y preferencias varían, por supuesto. Puede que quieras llevar un control de tu presupuesto cada dos semanas. En ese caso, puedes utilizar simplemente la cantidad de tu nómina quincenal.
Si trabajas por un sueldo en un empleo con horarios irregulares, las cosas son más difíciles. Tendrás que hacer conjeturas sobre el número de horas que vas a trabajar. Te recomiendo que intentes sacar una media de tus últimas nóminas, siempre que una de ellas no sea extremadamente anormal. En última instancia, si tienes una paga irregular, será importante que te asegures de que tienes algunos ahorros a mano para cubrirte cuando tengas un periodo de paga menor.
Así que ya tenemos una cifra. Yo utilizo mis ingresos medios mensuales. Otros pueden utilizar los ingresos quincenales. Pero, ¿qué hacemos cuando obtenemos esa cifra?
Paso 2) Clasifica tus gastos
Para tener un buen presupuesto, lo siguiente que tienes que hacer es crear categorías que describan todo aquello en lo que gastas dinero. Así es, todos tus gastos van a encajar en alguna categoría. El número de categorías que necesitas depende de muchos factores. Mi mujer y yo tenemos unas 27. He aquí algunos ejemplos:
- Hipoteca
- Gas
- Servicios públicos
- Agua
- Teléfono móvil
- Ahorros
- Médico
- Artículos de aseo
- Citas (¿qué puedo decir? Soy un romántico.)
- Presupuesto para diversión
- Comestibles
- Otros (¡no utilices esto demasiado!)
- Vacaciones
- Seguro del auto
De nuevo, estas no son todas mis categorías. Son sólo una muestra. Pero hay algunas lecciones en esta lista. En primer lugar, puede que te preguntes por qué separo el agua y los servicios públicos. Esta separación ilustra una regla general que creo que funciona bien para las categorías presupuestarias. Si estás casi seguro de cuánto te va a costar algo, dale su propia categoría.
El agua casi siempre me cuesta lo mismo cada mes. Nuestro consumo no fluctúa mucho, así que lo tengo en su propia categoría. La misma regla se aplica al teléfono y al seguro del coche. Sé cuánto necesito cada mes para cubrirlos, así que les doy sus propias categorías.
Por otro lado, mis gastos de electricidad aumentan enormemente en verano con el aire acondicionado, y mis gastos de propano (calefacción) aumentan masivamente en invierno. Estos dos servicios no me cuestan lo mismo todos los meses, así que los agrupo en una categoría y me aseguro de destinar lo suficiente a esa categoría para cubrir ambos gastos.
También puedes fijarte en la fecha y el «presupuesto divertido». La cita es exactamente lo que parece, y la diversión es cada vez que gasto dinero sólo en mí. Puede parecer un poco pesado predeterminar cuánto gastas en este tipo de cosas, pero es importante establecer algunos límites. En primer lugar, te ayudará a saber si puedes permitirte ese tipo de cosas divertidas. En segundo lugar, es una buena herramienta de disciplina.
No voy a prometerte que te harás millonario suprimiendo el café diario, pero sí te diré que tendrás mucho menos dinero en el futuro si te permites consumirlo de forma totalmente ilimitada. Esto no significa que no haya excepciones, pero volveré sobre ello más adelante.
Es posible que también observes un «otro» presupuesto. Es fácil que se te vaya de las manos. Cualquier gasto importante que se repita con frecuencia no debería estar aquí. El artículo perfecto para un presupuesto de «otros» son las pilas. Apenas las compro y son baratas. No encajan en ninguna categoría y no merecen la suya propia. Para ser explícito, diré que actualmente sólo dedico 23 dólares al mes a «otros» gastos.
Paso 3) Decide qué cantidad de ingresos se destina a cada categoría
Entonces, tienes un número de ingresos. Digamos que ganas $50,400 al año después de impuestos o un promedio de $4,200 mensuales. Necesitas distribuir esos $4,200 entre tus gastos mensuales.
De tus categorías probablemente tengas:
- Cosas que son necesarias (piensa en comestibles)
- Cosas que son superfluas (piensa en vacaciones)
También tienes:
- Cosas que cuestan lo mismo cada mes (piensa en la hipoteca)
- Cosas que fluctúan mes a mes (como la gasolina o los alimentos)
La forma más fácil de empezar es hacerlo por las categorías que son necesarias y cuestan lo mismo todos los meses. Digamos que tu hipoteca es de 1.100 dólares (nota: vivo en una zona rural de Kansas, donde esta cifra no es en absoluto irreal). Así que de tus 4.200 dólares, ahora te quedan 3.100 dólares.
Una vez que hayas hecho todos tus gastos necesarios que cuestan lo mismo cada mes, pasa a tus gastos necesarios que cuestan diferentes cantidades cada mes. Tendrás que hacer tu mejor estimación. Por ejemplo, ¿cuánto gastaste en la compra el mes pasado? Pruebe con esa cifra. Para cosas como los servicios públicos, a menudo las compañías ofrecen información sobre el precio medio de un año en su página web.
Antes de pasar a cosas superfluas como las vacaciones, deberías destinar una cantidad de dinero al ahorro cada mes. En teoría, conviene tener a mano un fondo de ahorro para emergencias. Muchos expertos en finanzas recomiendan tener entre 3 y 6 meses de gastos en un fondo de emergencia. Por lo tanto, deberías poner dinero en esa categoría para empezar a construirlo.
Llegados a este punto, comprueba a cuánto ascienden tus gastos mensuales y compáralos con tus ingresos mensuales. Si los gastos mensuales son superiores a los ingresos mensuales en este punto del proceso, tienes un problema. Esto significa que no puedes permitirte pagar las necesidades mensuales de forma sostenible. Algo tiene que cambiar.
Si este es el caso, no puedo darte demasiados consejos. Las situaciones varían tanto que no hay una solución única para todos los casos. Obviamente, reducir los gastos de primera necesidad o aumentar los ingresos es una solución en cierto sentido, pero es más fácil decirlo que hacerlo. Técnicamente, podrías endeudarte para cubrir el déficit, pero no es una estrategia sostenible a largo plazo y resultaría muy costosa debido al interés compuesto.
Si en este punto tus ingresos son mayores que tus gastos, puedes distribuir el resto entre tus diversos presupuestos superfluos. Incluso pequeñas cantidades son mejor que nada. Revisé el historial de nuestro presupuesto y, al principio de nuestro matrimonio, mi mujer y yo destinábamos 20 dólares al mes a nuestro presupuesto para citas. No era mucho, pero reservar dinero para cosas divertidas es importante si te lo puedes permitir.
Si, después de llenar todas las categorías superfluas, todavía te sobra dinero, te recomiendo que lo destines a los ahorros para crear ese fondo de emergencia.
Paso 4) Hacer el presupuesto
Ya tenemos nuestras categorías y sabemos cuántos ingresos se destinan a cada una de ellas cada mes (o cada dos semanas, si lo has hecho así). ¿Y ahora qué?
Bueno, hacer un presupuesto es un proceso. No sirve de nada limitarse a escribirlo. Tienes que ceñirte a él. Hay muchas formas de llevar la cuenta de tus ingresos y gastos. Puedes usar papel y lápiz o un programa informático sofisticado. Yo utilizo una hoja de cálculo Excel. Tengo una columna para cada categoría presupuestaria. Es algo así
| Hipoteca | Gas | Servicios | Agua | Teléfono | Médico | Artículos de aseo | Citas |
De nuevo, tengo muchas más columnas porque utilizamos 27 categorías, pero es la misma idea. Bajo los títulos de las columnas añado los ingresos y deduzco los gastos. Así, a final de mes, añado mis ingresos medios mensuales desglosados por categorías. Así que digamos que para la hipoteca tenemos 1.100 dólares, para el gas tendremos 100 dólares, y todo lo demás diremos que son X dólares para simplificar. Así que cuando termina el mes agrego una fila que se ve así:
| Hipoteca | Gas | Servicios | Agua | Teléfono | Médico | Artículos de aseo | Citas |
| $1100 | $100 | $X | $X | $X | $X | $X | $X |
Cada mes, para añadir ingresos, simplemente copio esa fila, inserto una nueva fila más abajo en el presupuesto y luego pego la misma información.
A continuación hay que incluir los gastos. Yo lo hago manualmente en la hoja de cálculo. Cada dos semanas saco los extractos de mi cuenta bancaria y de mi tarjeta de crédito e introduzco los gastos como números negativos. Así que digamos que miro mis extractos y veo que se dedujo el pago de mi hipoteca, y que tuve tres transacciones en las que compré gasolina por valor de 30 dólares cada vez. Entonces digamos que termina un segundo mes y puedo introducir los ingresos.
El presupuesto queda así
| Hipoteca | Gas | Servicios | Agua | Teléfono | Médico | Artículos de aseo | Citas |
| $1100 | $100 | $X | $X | $X | $X | $X | $X |
| -$1100 | -$30 | ||||||
| -$30 | |||||||
| -$30 | |||||||
| $1100 | $100 | $X | $X | $X | $X | $X | $X |
La primera línea es la paga del primer mes. La segunda línea es la deducción por el pago de la hipoteca y uno de los pagos del gas. Las líneas tres y cuatro son la deducción de los dos siguientes pagos de gas. La línea cinco es un nuevo mes de paga. Técnicamente, podrías sumar las tres compras de gasolina de -30 $, pero mantenerlas separadas te ayudará a comprobarlo más tarde.
Por último, en la parte inferior de la hoja de cálculo utilizo una función SUMA básica para sumar todos los ingresos y gastos. Me aseguro de insertar filas por encima de esta línea para no tener que rehacerla constantemente. Puedes hacer esta parte de forma diferente dependiendo de cómo lleves la contabilidad, pero lo importante es que tengas un total actualizado de todos tus ingresos y gastos en cada categoría.
Algunas consideraciones finales
- Sobrepresupuestación: Si notas que una categoría tiene un total corriente que está creciendo con el tiempo (sólo gastas $90 por mes cada mes pero presupuestaste $100) debes sentirte libre de ajustar esto eventualmente. Yo pondría los $10 extra al mes en ahorros. Pero ten cuidado. Algunas categorías son más caras en determinadas épocas del año, así que no ajustes los presupuestos a la baja cuando sepas que algo es más barato de lo habitual.
- Presupuesto insuficiente: Cuando una categoría queda en negativo, significa que has tenido más gastos que ingresos en esa categoría. Si sólo ocurre una vez, y tienes dinero en la categoría de ahorro que es mayor que el desfase, no pasa nada. Pero si esto ocurre todos los meses y el saldo negativo crece, tendrás que ajustar ese presupuesto al alza.
- Promedio Vs. Real: Cuando hago una media de los ingresos mensuales, técnicamente no estoy trabajando con cifras exactas. Al final del año, las cosas se equilibrarán, pero, durante el año, mi presupuesto será ligeramente diferente de la realidad ya que los meses tienen diferentes números de días. Mientras dispongas de suficiente dinero en la categoría de «ahorros», no hay problema. Pero, si esto te preocupa, quizá sea mejor que añadas tu paga quincenal exacta (si es la frecuencia con la que te pagan).
- Doble comprobación: ¿Cómo sabes que no te has equivocado? Bueno, si el total de todas las categorías juntas se acerca bastante al saldo de tu cuenta bancaria (preferiblemente un poco menos si quieres ser conservador), entonces probablemente lo estés haciendo bien. Yo suelo pecar de precavido y me aseguro de que el saldo de mi cuenta bancaria es un poco mayor que el total de todas las categorías.
- Emergencias: Intentar crear una categoría de emergencias es inútil por razones obvias. El coste y la frecuencia de las emergencias son desconocidos. Utilizo mi cuenta de ahorros para todos los gastos grandes, inevitables e inesperados.
- Excepciones: Es difícil planificar un viaje sorpresa para tu mujer siguiendo estrictamente este tipo de sistema. Para mí, la mejor solución es, de nuevo, el ahorro. Suponiendo que ya tengas un fondo de emergencia acumulado, puede que el exceso de ahorro sea una buena forma de hacerlo. Pero las excepciones son sólo eso: excepciones. Ten cuidado de no convertir tus ahorros en una categoría de «todo vale» aunque tenga suficiente.
- Dinero extra: Si te pagan un dinero que no tenías presupuestado, pónlo donde más lo necesites. Puede que un presupuesto tenga fondos muy escasos, o puede que tu fondo de emergencia siga faltando. La única precaución cuando se trata de dinero extra es tener cuidado al asumir que lo vas a recibir. Por ejemplo, los profesores suelen tener la oportunidad de obtener una paga extra por impartir clases adicionales, pero sería un error que confiaras en ese dinero si no es seguro que la universidad vayas a tener suficientes estudiantes que demanden otro curso de economía.
- ¿Demasiados ahorros?: Supongamos que has creado un fondo de emergencia con el que estás satisfecho y tu saldo de ahorros sigue creciendo. ¿Deberías dejarlo crecer? Muchos lo desaconsejan. El dinero en efectivo es un activo financiero, pero, como cualquier activo, tiene sus desventajas. La ventaja es que puede ayudarte rápidamente en caso de apuro. Uno de los principales inconvenientes del efectivo es la inflación. Cuando los precios suben, el poder adquisitivo del dinero que tienes en el banco disminuye. Por eso, tener demasiado a mano puede suponer una pérdida importante de riqueza. En su lugar, muchos recomiendan invertir en otros activos que se comporten mejor durante los períodos de inflación (las acciones son una opción habitual). De hecho, incluso si la inflación es del 0%, las acciones tienden a tener un rendimiento positivo, lo que significaría que el dinero en el banco está perdiendo en relación con las acciones. Otra opción con este dinero es pagar de más por las deudas (como una hipoteca) para obtener una rentabilidad garantizada en forma de menos intereses futuros.
